内部稽核

本公司設置隸屬於董事會之集團稽核處,協助董事會及經理人檢查及評估內部控制制度之有效性,衡量公司營運之效果及效率、報導之可靠性、及時性、透明性,以及相關法令規章之遵循,並適時提供改善建議,以合理確保內部控制制度得以持續有效實施,並作為檢討修訂內部控制制度之依據。

集團稽核處依據投資規模、業務情況、管理需求及其他相關法令規章之規定,配置內部稽核主管一名與其所屬適任及適當人數之專任內部稽核人員。內部稽核主管之任免,須經審計委員會同意,並提董事會決議通過。內部稽核主管之考評及薪資報酬,由董事長指定之董事簽報董事長核定。除內部稽核主管外,其餘內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定。上述人事規範已訂立於內部稽核實施細則。

集團稽核處建立以風險為導向的內部稽核制度,依董事會通過之年度稽核計畫執行各項稽核作業,範圍涵蓋本公司及子公司之內部控制制度。集團稽核處每年覆核本公司及子公司之內部控制自行評估報告,併同稽核所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。

集團稽核處每月以電子郵件方式將稽核報告及缺失回應與追蹤彙總報告交付予審計委員查閱。內部稽核主管每季於單獨溝通會議或其他會議向審計委員報告及溝通稽核結果,並於董事會彙報內部稽核業務執行情形。有關獨立董事與內稽主管及會計師之溝通情形,請參閱 「溝通情形」